10 月申报期，小规模纳税人要报哪几张表、逾期了怎么补

先分清：你是按季报还是按月报

查自己的申报期限不用猜，登录电子税务局，首页「我的待办」里会直接列出本期要报的表和截止日期。看到有「未申报」的红色提示，那就是还没报。

季报最容易踩的坑是时间差：10 月要报的是 7 到 9 月这个季度，不是 10 月当月。有些人 10 月刚发生业务，以为下个季度再报，结果 7 到 9 月的老账一直挂着。

要报的表，按主体分开看

• 增值税及附加税费申报表：所有小规模都要报，哪怕这季度一分钱收入没有
• 企业所得税月（季）度预缴申报表：有限公司要报，个体户不报这个
• 个人所得税扣缴申报：有发工资、有员工的都要报，没员工可以不报
• 财务报表报送：资产负债表、利润表，多数地区按季随申报一起报

个体户和有限公司的差别主要在企业所得税：个体户交的是经营所得个人所得税，按年计算、按月或按季预缴，不适用企业所得税季度预缴表。这一点很多人搞混，报错表等于没报。

逾期了先补申报，别先想着找人

发现逾期，第一步是在电子税务局做补充申报，把该期的表补齐。补申报本身在系统里就能完成，不用跑大厅。

滞纳金是按天算的，越拖越多，所以发现当天就去补，别等「下个月一起弄」。补完之后系统会提示应缴金额，线上缴款即可。

如果逾期时间较长、或者已经被认定为非正常户，线上就办不了了，要带营业执照、公章、经办人身份证到主管税务机关的办税服务厅处理。南宁各城区都有办税厅，去之前在电子税务局预约，能少排很多队。

这几件事，季报时顺手做完

报完税不代表这个季度就结束了。顺手核对三件事，能省下后面很多麻烦：

• 银行流水和账上收入对不对得上，有没有漏记的回款
• 开出去的发票和申报的销售额能不能对上
• 有没有该认证的进项发票还没处理

对不上的地方当期就调，跨期之后再翻账，成本高得多。特别是开了票但没入账的情况，申报销售额和开票金额一比对就露出来。

找人代账，看清楚对方交什么

代理记账的价格区间在南宁大概是：小规模每月 200 到 300 元，一般纳税人每月 600 到 900 元，纯零申报每月 100 到 150 元。低于这个区间太多的，要问清楚是不是只做申报、不做账。

工商年报是每年 1 月 1 日到 6 月 30 日，逾期未报会被列入经营异常名录，影响贷款、投标、平台开店。很多低价代账不含这一项，到年报季再单独收费，签合同前问一句「年报含不含」就能避免。